1.

Emisión de cheques y demás documentos. Autorización de erogaciones. Registración de ingresos. Recepción de solicitudes de pago por parte de la gestión compras, análisis y autorización del pago. Transferencia al sector de gestión operativa para la confección de órdenes de pago. Emisión de cheques y su adecuada registración. Recepción de cobranzas y registración.

2.

Gestiones bancarias. Control y seguimiento de contratos. Evaluar simplemente si hay una política de negociación con los bancos y el control y seguimiento de los contratos con los mismos.

3.

Determinación del ciclo operativo. Lo que se busca es determinar el tiempo que tarda el circuito: comprar-pagar-vender-cobrar. Se evaluará - Los días que tarda la empresa en cobrar sus ventas.

- Los días que permanecen en stock las materias primas.

- Los días que insume el proceso de producción.

- Los días que permanecen en stock los productos terminados.

Toda esta información nos permitirá calcular índices para el análisis de la gestión empresaria y la oportuna toma de decisiones.

Se evaluarán también índices de liquidez corriente, inventarios sobre capital corriente, Cuentas a cobrar sobre capital corriente, Rotación del activo con relación a las ventas, índice de inmovilización.

4.

Análisis del financiamiento de la empresa. Nivel de endeudamiento. Se analizarán las políticas seguidas por la empresa en cuanto a elecciones de financiamiento. Se trabajará sobre índices de endeudamiento total, rentabilidad del capital propio y el efecto "palanca", rentabilidad del activo.

5.

Análisis del capital de trabajo - Temporal financiero, operativo, funcional e incremental. El análisis temporal financiero consiste en el plazo en el que razonablemente se pueden realizar los bienes y servicios para atender las deudas. El análisis operativo toma en cuenta únicamente el activo de la empresa y considera que es lo que se transformará en dinero dentro del año de plazo. Lo que se busca es ver la magnitud del activo corriente disponible con prescindencia de su fuente de financiación. Por último el análisis funcional es el relacionado con el ciclo operativo de la empresa.

6.

Presupuesto financiero de las diferentes áreas. La idea es observar si cuentan con un plan de presupuesto periódico o anual. Si trabajan o no sobre proyecciones futuras. Si las diferentes áreas respetan el presupuesto.

7.

Nuevos proyectos de inversión, evaluación. Conocer si existen nuevos proyectos de inversión y analizar su viabilidad en un marco económico y financiero.

Utilización de métodos cuantitativos.